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內容摘要

烏克蘭是全球葵花籽最大生產國，也是全球最大的葵花籽油生產國和出口國。但烏克蘭大豆產業規模有限，大豆年產量只有370多萬噸。其中120萬噸是用于加工，263萬噸對外出口，進口量很少，以進口大豆種子為主。烏克蘭境內不允許種植轉基因大豆。

近幾年來，烏克蘭大豆產量逐年大幅下滑。原因是政府取消大豆出口增值稅退稅政策。因烏克蘭大豆加工產能有限，境內消化能力有限，大豆出口成本增加導致豆農經濟收益大幅下滑，大豆種植面積大幅下降。

2020年，在疫情背景下，烏克蘭大豆出口量逆襲大幅增長，烏克蘭境內大豆加工業出現原料短缺，境內大豆價格飆升，大豆加工量同比減少33%。

自2013年烏克蘭非轉基因大豆獲批輸華以來，因檢驗檢疫標準和要求等原因，烏克蘭大豆一直未能大量對華出口。今年雖然是疫情，但烏克蘭大豆對華出口量逆襲大幅增長。截止今年11月份，中國進口烏克蘭大豆總量達到6.27萬噸，雖然量很少，但創造了歷史最高記錄。2019年，中國進口烏克蘭大豆總量約為1.12萬噸，2018年只有4000噸。

中美關系日漸惡化，而中俄農產品貿易額卻在逐年大幅增長。俄羅斯是否有希望代替美國成為中國主要的大豆供應國之一呢？但眾所周知，俄羅斯大豆總產量目前只有410萬噸，因俄羅斯境內大豆加工需求，俄羅斯每年還需要從海外進口200萬噸大豆。雖然中俄領導人達成一致，希望到2024年，將俄羅斯大豆對華供應量從現在的80萬噸增加到370萬噸。但專家們表示，根據俄羅斯目前的大豆產業規模，該目標在短時間內很難實現。那么，烏克蘭作為全球最大的油籽生產國之一，烏克蘭是否有可能成為中國大豆原料主要的供應國呢？中烏大豆貿易前景如何呢？

烏克蘭大豆產業規模

烏克蘭是全球葵花籽最大生產國，也是全球最大的葵花籽油生產國和出口國。烏克蘭葵花籽種植面積占烏克蘭種植總面積的80%。根據美國農業部預測，2020年烏克蘭葵花籽產量將達到1550萬噸，依然是全球第一大葵花籽生產國。但烏克蘭大豆種植面積只占總面積的8%，根據美國農業部預測，2020年，烏克蘭大豆總產量最多只能達到320萬噸。

大豆產量：近幾年來，烏克蘭大豆產量處于逐年減少趨勢，2019年烏克蘭大豆產量370萬噸，相比2018年的446萬噸相比減少20%。

大豆單產：2019年，烏克蘭大豆平均單產為2.29噸/公頃，相比2018年的2.58噸/公頃減少相當明顯。

大豆種植面積：2020年，烏克蘭大豆種植面積只有140萬公頃。而2019年大豆種植面積為160萬，2018年則是190萬噸，近3年來，烏克蘭大豆種植面積減少超過25%。

烏克蘭大豆產業退化的原因

烏克蘭大豆種植面積減少的原因：烏克蘭政府取消大豆和油菜籽等油料出口增值稅退稅政策。烏克蘭大豆加工規模只有160萬噸，大部分生產的大豆都需對外出口。然而出口退稅政策的取消導致烏克蘭豆農利潤率直降20%。

烏克蘭大豆單產減少的原因包括：烏克蘭經濟低迷物價上漲，礦物肥料價格持續上漲，農民買不起足夠量的礦物肥料。 而且烏克蘭連續兩年出現土壤水分缺少，干旱等天氣因素導致烏克蘭大豆單產逐年減少。

烏克蘭油料農作物出口退稅政策取消背景

2017年12月初，烏克蘭共和國國會修改了稅法，廢除了對大豆、油菜籽和葵花籽的增值稅退稅政策。12月20日稅法修改決議公布，最終決定只取消大豆和油菜籽的出口增值稅退稅政策。大豆出口退稅從2018年9月份開始停止，油菜籽出口退稅取消政策從2020年1月份開始生效。葵花籽出口量很少，所以葵花籽出口增值稅退稅政策保留（因為葵花籽出口關稅是10%）。

烏克蘭政府采取這樣的措施的原因主要是為了刺激烏克蘭大豆加工產業的發展。采取這樣的政策主要是借鑒了烏克蘭曾推行的針對葵花籽出口征收出口關稅成功經驗。當時葵花籽出口關稅政策推動了烏克蘭境內葵花籽加工產業的蓬勃發展。出口關稅于1999年開始實施，稅率為23％。后來逐漸降低至10％。得益于該政策，烏克蘭已成為世界上最大的葵花籽油生產國和出口國。

烏克蘭大豆出口現狀

2020年上半年，烏克蘭大豆出口總量為82萬噸，約2.88億美元。主要出口方向是土耳其、白俄和希臘，占比分別為21%、19%、10%。對中國出口量約為3.69萬噸，占比只有4.5%。近4年來，烏克蘭大豆出口量占總產量的約63%。美國農業部預測，未來該比例將達到66%。

2020年，因大豆出口量激增，烏克蘭境內大豆市場供需出現赤字，大豆庫存量減少至7年來最低水平，大豆價格大幅攀升，境內大豆加工量直接下滑33%。今年5月份，烏克蘭大豆加工企業首次嘗試從海外進口大豆原料。在此之前，烏克蘭進口大豆以種子為主。

烏克蘭大豆產量預測

根據美國農業部全球大豆產量預測數據，今年歐洲大豆總收成將低于去年的水平。 干旱天氣和冠狀病毒的爆發會導致今年大豆產量下降。烏克蘭也是因為同樣的原因，大豆產量將同期減少約15-20％。

據說，烏克蘭相關機構向總統提交了一份“大豆稅法修正案”的第1210號法律草案，試圖恢復大豆和菜籽出口增值稅退稅政策。但截止2020年8月份，總統尚未簽署該草案。出口商很期待這個政策，一旦被簽署，將有利于烏克蘭大豆產業恢復發展，不僅能促進大豆加工業，還能促進大豆對外出口。

中烏非轉基因大豆貿易現狀和前景

自2013年以來，烏克蘭大豆已獲得了中國政府批準的輸華準入許可。早于俄羅斯獲得大豆輸華準入許可。但烏克蘭大豆對華出口量一直非常少。根據烏克蘭油籽出口聯盟提供的消息，根據中國海關總局關于進口烏克蘭大豆檢驗檢疫要求，烏克蘭出口商務必提供國家級機構簽發的非轉基因檢驗檢疫證書。但由于烏克蘭禁止種植轉基因大豆，國內任何一家權威檢驗檢疫機構一般都不會出具此類轉基因和非轉進大豆檢驗檢疫證書。但今年年初烏克蘭媒體報道，目前有幾個烏克蘭傳統非轉基因大豆生產企業和中國進口商簽署了傳統非轉大豆供應合同。烏克蘭豆對中國出口量是否增加，具體要看這些合同完成情況。

根據中國海關總局的統計數據，截止今年11月份，中國進口烏克蘭大豆總量達到6.27萬噸。雖然總量不多，但與往期相比以倍數增長，創造了中烏大豆貿易量新記錄。2019年，中國進口烏克蘭大豆總量約為1.12萬噸，2018年只有4000噸。